证券投资组合的收益变动(证券投资组合收益及风险实训报告)

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中证智能财讯 欧科亿（688308）4月12日披露2022年年度报告。2022年，公司实现营业总收入10.55亿元，同比增长6.56%；归母净利润2.42亿元，同比增长8.94%；扣非净利润2.25亿元，同比增长14.86%；经营活动产生的现金流量净额为1.73亿元，同比增长8.37%；报告期内，欧科亿基本每股收益为2.4元，加权平均净资产收益率为14.69%。公司2022年度分配预案为：拟向全体股东每10股转4股派7元（含税）。

公告显示，公司全年营业收入变化主要由于报告期内，数控刀具产品营业收入保持较快增长，硬质合金制品收入有所下降，营业收入总体实现稳步增长。

数据统计显示，欧科亿近三年营业总收入复合增长率为20.51%，在金属制品行业已披露2022年数据的17家公司中排名第8。近三年净利润复合年增长率为39.89%，排名4/17。

年报称，公司是一家专业从事数控刀具产品和硬质合金制品的研发、生产和销售，具有自主研发和创新能力的高新技术企业。公司生产的数控刀具产品主要是数控刀片。

分产品来看，2022年度公司主营业务中，数控刀具产品收入6.43亿元，同比增长41.18%，占营业收入的60.90%；硬质合金制品收入4.05亿元，同比下降23.90%，占营业收入的38.38%。

截至2022年末，公司员工总数为1019人，人均创收103.56万元，人均创利23.76万元，人均薪酬12.44万元，较上年同期分别变化-9.44%、-7.42%、1.28%。

2022年，公司毛利率为36.75%，同比上升2.37个百分点；净利率为22.94%，较上年同期上升0.50个百分点。

分产品看，数控刀具产品、硬质合金制品2022年毛利率分别为47.52%、20.23%。

报告期内，公司前五大客户合计销售金额1.95亿元，占总销售金额比例为18.46%，公司前五名供应商合计采购金额4.43亿元，占年度采购总额比例为69.88%。

数据显示，2022年公司加权平均净资产收益率为14.69%，较上年同期下降1.20个百分点；公司2022年投入资本回报率为11.87%，较上年同期下降3.77个百分点。

截至2022年末，公司经营活动现金流净额为1.73亿元，同比增长8.37%，主要系报告期销售商品与提供劳务收到的现金增加所致；筹资活动现金流净额8.34亿元，同比增加8.82亿元，主要原因是报告期公司向特定对象发行股票收到募集资金所致；投资活动现金流净额-7.45亿元，上年同期为-5.84亿元，主要因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。

进一步统计发现，2022年公司自由现金流为-3.86亿元，上年同期为-3.86亿元。

2022年，公司营业收入现金比为74.65%，净现比为71.41%。

营运能力方面，2022年，公司总资产周转率为0.41次，上年同期为0.56次（2021年行业平均值为0.64次，公司位居同行业46/70）；固定资产周转率为1.64次，上年同期为2.27次（2021年行业平均值为2.98次，公司位居同行业46/70）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为5.26次、2.07次。

2022年全年，公司期间费用为1.21亿元，较上年增加1426.81万元；期间费用率为11.43%，较上年同期上升0.69个百分点。其中，销售费用同比下降16.8%，管理费用同比增长61.98%，研发费用同比增长8.15%，财务费用由上年同期的59.70万元变为-259.14万元。

资产重大变化方面，截至2022年末，公司货币资金较上年末增加191.38%，占公司总资产比重上升7.59个百分点，主要系报告期向特定对象发行股票募集资金；存货较上年末增加37.22%，占公司总资产比重下降2.31个百分点，主要系为应对收入增长储备存货；无形资产较上年末减少2.09%，占公司总资产比重下降2.27个百分点，主要系报告期土地摊销；应收账款较上年末增加102.45%，占公司总资产比重上升1.60个百分点，主要系报告期收入增加及回款放缓。

负债重大变化方面，截至2022年末，公司其他流动负债较上年末减少55.78%，占公司总资产比重下降7.31个百分点；短期借款较上年末增加1638.51%，占公司总资产比重上升2.48个百分点；应付账款较上年末增加1.95%，占公司总资产比重下降2.00个百分点；合同负债较上年末增加27.88%，占公司总资产比重下降0.08个百分点。

从存货变动来看，截至2022年末，公司存货账面价值为3.73亿元，占净资产的15.13%，较上年末增加1.01亿元。其中，存货跌价准备为716.44万元，计提比例为1.88%。

2022年全年，公司研发投入金额为5297.3万元，同比增长8.15%；研发投入占营业收入比例为5.02%，相比上年同期上升0.07个百分点。

根据公告，报告期内，公司获得国内授权专利24项，新增申请专利28项。截至报告期末，公司累计获得国内授权专利115项，其中，中国授权发明专利15项、实用新型专利63项、外观设计专利37项。累计申请各类专利共计153件，包括34件发明专利、74件实用新型专利、45件外观设计专利。

在偿债能力方面，公司2022年末资产负债率为22.22%，相比上年同期下降0.46个百分点；有息资产负债率为2.84%，相比上年同期上升2.32个百分点。

2022年，公司流动比率为2.98，速动比率为2.40。

年报显示，2022年末公司十大流通股东中，新进股东为运舟成长精选1号私募证券投资基金、国信证券-建设银行-国信证券信兴睿丰2号集合资产管理计划、贝莱德中国新视野混合型证券投资基金、广东粤科南粤创业投资有限公司、华夏复兴混合型证券投资基金。在具体持股比例上，格林美股份有限公司、乐清市德汇股权投资合伙企业(有限合伙)、广东粤科纵横融通创业投资合伙企业(有限合伙)、马怀义、华夏创新未来18个月封闭运作混合型证券投资基金持股有所下降。

筹码集中度方面，截至2022年末，公司股东总户数为3952户，较三季度末增长了229户，增幅6.15%；户均持股市值由三季度末的141.28万元上升至215.15万元，增幅为52.29%。

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