业财融合训练系列课程-公司舞弊识别训练
在过去的几年间，上市公司业绩“变脸”集中爆发，创业企业“跑路”屡见不鲜。尽管国家层面的监管措施越来越严格，由商业模式虚构、财务造假而造成的损失仍无法禁绝，甚至呈现出愈演愈烈的局面，社会对公司舞弊的厌恶已经到了顶点。掌握舞弊识别的技能、方法和思路已经成为摆在企业管理者、投资人和政府监管部门面前一项刻不容缓的任务，否则，企业的投资、经营安全都将成为一句空话。
课程将结合近年来上市公司的财务舞弊案例及社会上以创新为名义的欺诈事件，深入分析和解读舞弊的手段、方式和方法，总结舞弊的典型特点，并将其集中在几张系统、易学、好用的识别表格中，通过课程训练，帮助投资人、管理者和财务人员提高对企业舞弊的预判、识别和防范能力，避免踩入“雷区”，提高投资收益、保障企业安全。
注：为了保证更好的训练效果，学员需携带能够上网的电脑以在课程进行过程中随时查阅决策所需要的关键信息。
课程训练内容
【课程阅读材料】
1、永远不可能赔钱的投资：似是而非概念包装下的“完美”MFC
2、不只是旅行的扇贝：解读十年年报，透视獐子岛存货背后的故事
3、电梯里的场景：保护、监视还是另有目的？
4、乐视的会计“话术”与艺术：“为梦想而窒息”到“窒息别人的梦想”
5、雅百特收入造假案：财务造假引发的外交事件
6、电广传媒：愚公未必能移山，《愚公移山》已大赚
7、华锐风电：柳暗花明还是山重水复？
【课程训练内容设计】
一、开篇干货：透视企业扭亏为盈的“后遗症”
训练目的：一个案例加几个条件，用三小时时间了解财务舞弊的常用手段、方法，掌握在舞弊事件“爆雷”之前成功“避雷”的技巧。
训练内容：年关将近，A公司截止目前仍有巨额亏损，他们采用了以下手段扭亏为盈：
方案一：虚构交易
方案二：转变资产计价基础
方案三：利用非主营业务
方案N：……
我们该如何识别？
二、财务舞弊识别训练
训练目的：一天时间透视造假企业的财务“魔术”，训练、提升对财务舞弊的提前识别和规避能力。
训练内容：
1、 识别舞弊企业的利润粉饰行为――以乐视为例
区别赚钱与有钱：一个是讲故事，一个是拼实力
明辨利润的来源：源头活水还是无本之木
看懂利润质量：不讲质量的发展毫无意义
2、识别企业被夸大的收入――以雅百特为例
认识权责发生制带来的操纵空间
识别第一重收入造假：以应收账款实现的收入
识别第二重收入造假：资金流与利润流的统一
识别第三重收入造假：引入第三方、去关联化
识别第四重收入造假：利用金融工具，让兄弟放心
识别第五重收入造假：层层掩盖、增加识别难度
3、发现被隐藏的费用――以电广传媒为引
认识资产价值确认原则带来的舞弊空间
厘清交易背后的费用问题
识别延期确认的费用
揭露以资产名义掩盖的费用
识别模糊资产与费用界限的行为
4、对“敏感”资产的关注――以獐子岛为例
重新认识资产：资源还是代价
建立从敏感资产到财务造假的分析直觉
本部分用到的其他案例：
华谊兄弟、欣泰电器、金亚科技、雅百特、贝因美、博元投资、欢瑞世纪、獐子岛、皇台酒业、天马股份、烯碳新材、尔康制药、银河生物、沃特玛、万福生科、南纺股份、海联讯、新大地、胜景山河、紫鑫药业、绿大地、联创节能、参仙源、一汽轿车
三、经营模式舞弊识别训练
训练目的：通过现象发现本质，两小时时间撕开互联网思维、AI、区块链、比特币、赛道、头部经济等时髦的概念的外衣，明辨项目的商业逻辑实质，训练为公司的投资、经营保驾护航的批判性思维能力。
主要训练场景：MFC构建的“完美”交易平台
附加训练材料：
滴滴与OFO――本是同根生，为何结局差异巨大
区块链――没有见到成熟的产品，但投资人已经赚翻了！
趣步、亦跑――走路也能赚钱？
云梯维小宝――电梯里的流量入口？
课程对象
- 公司内部人士，包括：公司大股东、实际控制人，公司管理团队及从事财务会计、信息披露和投资者关系管理工作的中、基层人员。
- 外部投资者，包括：风投、股权基金等机构投资者和个人投资者；券商、银行、信托等债权投资者。
- 其他利益相关者，包括：审计部门，监管部门，信用评级部门，财会、经济等研究部门的从业者。
课程收益
- 一种透过现象看本质，直击舞弊关键点的财务直觉
- 一个逻辑严谨、统筹兼顾识别舞弊的分析体系
- 一份系统、可执行的舞弊识别手册
训练导师介绍
北京财税研究院研究员、中国人民大学博士、北京工商大学财务系主任、国资委中央企业总会计师研修班讲师、国有资产管理协同创新中心研究员。
财务与金融研究工作从业十年，多家公司财务、投资顾问，长期跟踪上市公司信息披露、财务舞弊、投资方向等热点问题，为多家企业提供投资方向、薪酬设计、信息披露、财务规划等方案。
所带研究团队每年内部发布未来一年最有可能“爆雷”的二十家上市公司，预测准确度85%以上。
得到的具体成果
- 《公司舞弊识别手册》
简要目录
一、 经营模式舞弊计分识别表
二、 财务舞弊计分识别表
三、 大数据识别舞弊数据接口表
四、公司舞弊识别程序与常见舞弊手段
开创财务管理新格局，把握业财融合新形势，做顶级财务高手！大成方略2019年业财融合系列课程。
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