信托文件相对一般的合同文本要复杂许多，少则两万多字，多则六七万字，仅仅是信托合同以及投资管理协议，就涉及到数百个条款。另外信托文件中还包含如信托财产初始清单、信托财产投资计划确认函、信托利益分配函、信托计划变更函、客户风险告知函、信托延期申请函等上十份附件。对于信托公司来说，由于前期启动客户设立信托的需求，就已经要耗费相当多的时间精力了，所以后期在客户签订信托合同的环节，当然是希望越快越好，盼着客户可别再修改合同了。
但是各位想一想，格式化的合同条款是由信托公司法务起草的，信托合同很可能会尽量降低他们自己的运营风险，以保证自己的利益，突出的表现在合同中部分的免责条款，时效限制性的格式条款，这些内容就需要我们各位朋友擦亮眼睛，清晰的理解相关后果，再决定是否接受这样的规定。有些朋友可能会觉得没什么大不了的，既然信托公司都这么规定了，自然有它的道理，不会对我们的信托造成什么影响。各位朋友，这还真的不一定,不信且听刘老师讲讲自己的亲身经历。
案例一，刘老师团队曾经接待过这样一位客户，当时这位客户通过第三方理财机构找到了信托公司，希望设立一个3000万的家族信托，在这个信托中，信托的投资管理职能主要由投资顾问承担，这个投资顾问就是客户找到的第三方理财机构，而信托公司则是信托的受托人，在信托财产的投资管理上承担次要作用。整个信托投资管理的流程是投资顾问，也就是第三方理财机构来制定信托财产的投资计划，这个计划交给受托人，受托人做相应的审核，审核完成后，按照相应的计划执行。当时我们顾问发现投资顾问协议当中有这样一个条款，即甲乙丙三方在此确认，乙方根据本合同约定的上述方式进行的信托财产投资的全部收益均归属于信托财产，全部亏损由信托财产承担，乙丙双方不承担任何责任，这里面甲方就是委托人客户，乙方丙方分别是信托公司和投资顾问，这个条款的意思大概相当于信托财产的投资如果出现问题，那么信托公司和投资顾问不承担任何责任，一切亏损由信托财产负责，也就是拿客户的信托的钱来承担。我们顾问发现这里面遗漏了一种重要的情形，如果这个投资损失是由于信托公司或投资顾问的过失而造成的，怎么办？
举个例子，假设投资顾问机构的工作人员出现了过失，在信托财产进行配置的时候，没有考察某金融产品的底层资产，风险比较大，而信托公司的工作人员也只是走了一个形式，也没有对投资计划进行认真谨慎的审核，草草的批准了信托投资计划。根据信托文件的约定，这时候信托财产的损失还是要由客户的真金白银承担，这样的条款明显对客户不利。
在这个案例当中，由于第三方理财机构承担着主要的投资责任，受托人承担着次要的投资责任，而双方在合同中都不愿意承担相应的义务，那么导致了最终的规则主体实际上变成了客户自己，一旦出现相关的风险，我们客户将面临不合理的损失，所以这个问题我们一再坚持，最终信托公司和第三方理财机构同意修改信托文件，同意把因投资顾问及受托人的过失造成的信托财产的损失，排除在由信托财产承担损失的范围之外。
案例二，去年有一位客户设立了一个体量很大的家族信托，在最后合同签署的时候，这位客户找到我们，希望我们帮忙对接，对信托合同来做复核。在审核过程当中，除了一些明显的问题之外，有一处内容我们特别挑了出来给客户进行提示，客户看了以后吓一跳，原来在信托合同当中有一款是这样写的，委托人受益人在受托人发出信托终止清算报告之日起7日内未提出书面异议的，受托人就清算报告所列事项解除责任。在信托终止的时候会涉及到一系列的财产清算问题，一般有受托人在信托终止后的一段时间内出具信托清算报告，然后将报告提交给客户，此条款规定在信托报告发出后7天而非送达后的7天内，对清算报告进行审核，也就是说假设清算报告是以书面文件形式快递发出，在路上消耗就要两天时间，客户就只剩下5天时间来对清算报告进行审核，而在这么短的时间内，客户看报告根本没有时间看，请专业人士帮着看都来不及，7天一过客户就失去了提出意见的权利，这对客户来说显然不合理。
在这个案子当中，由于这位客户家族信托体量较大，而信托合同中所规定的存续期限只有15年，所以很可能涉及到信托财产清算的问题。在这种情况之下，这一条款对客户来说就相当的重要。后来我们代表客户与信托公司协商，成功的延长了清算报告的审核时间。
案例三，曾经有位客户设计了较为复杂的信托架构，里面涉及到委托人、受托人、投资管理人、家族委员会、信托监察人、受益人几个角色，各项角色都有各自的角色定位，其中信托监察人不仅仅承担的监督受托人的作用，还承担着信托投资计划审核，信托受益人变更等极其重要的权利。信托中规定，未经监察人审核的信托投资计划不能执行，第一任监察人就是委托人也就是客户本身，然而我们发现信托合同中并未规定监察人后续任命机制，而这位客户都已经70多岁了，一旦发生意外，整个信托将陷入无法运行的状态之下，在我们顾问的一再坚持之下，最终将监察人改为顺位制度。第一顺位监察人去世之后，有预填的第二顺位监察人自动接任。同时为了避免意外状况，也规定了若第二任监察人拒绝兼任或提前离世的处理情况，还补充了接替监察人的委任机制，最终为客户的信托避免了相当大的运行风险。
数份厚厚的信托法律文件，承载着一个家族沉甸甸的期待，而动辄几万字的信托合同对客户来讲实在是无能为力，对信托文件的独立审核是家族信托设立中必不可少的环节，所以在这个环节一定要找一个能代表客户利益的专业人士来审查信托合同，与信托公司进行沟通修改。信托文件的审核也并非只需要关注信托文件中的几个部分，全盘的把握尤为关键。
总的来说，信托文件的审核是一件专业度非常高的技术活，在信托文件审核过程当中，对格式条款一定要格外小心。
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