银行贷款资金挪作银行承兑汇票保证金禁而不止，无论个人违规操作还是公司制度缺陷，都值得深刻反思。
《中国科技投资》张雯 李晓娜
近日，招商银行（600036.SH）金华分行因以信贷资金用作银行承兑汇票保证金，虚增存款被罚60万。业内人士表示，商业银行要求企业缴纳一定比例的银行承兑汇票保证金，目的就是为了降低客户给银行带来的风险。如果以信贷资金作为保证金，等于将风险转嫁给银行，由银行承担全部风险。
同时，以信贷资金作为银行承兑汇票保证金，属于用“以贷转存”的方式虚增存款，是监管明令禁止的违规行为。分析人士指出其背后原因包括商业银行信贷环节风险管控不到位，信贷人员对相关制度不熟悉，企业故意改变贷款用途等，还可能存在银行业务人员与企业之间利益输送。
招行金华分行屡因风控及贷款管理问题收罚单
近日，银保监会官网披露了对招商银行金华分行的的行政处罚信息，案由是该分行“以信贷资金用作银行承兑汇票保证金，虚增存款”，依据《中华人民共和国商业银行法》第七十四条规定，金华银保监分局对招商银行金华分行处以60万元罚款。
《中华人民共和国商业银行法》第七十四条所提到的违法行为包括“违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款”。
而在去年8月，招商银行金华分行义乌支行就因“办理无真实贸易背景的银行承兑汇票、利用承兑汇票业务虚增存款规模”被金华银保监分局罚款75万元。
同一家分行连续两年因银行承兑汇票业务违规及虚增存款吃罚单，是何原因？
据了解，银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
企业办理银行承兑汇票必须先由银行向企业做银行承兑汇票授信，之后才能在授信额度范围内使用信用额度。对申请开具银行承兑汇票的企业，银行会根据其信用等级要求企业缴纳全额或者一定比例的银行承兑汇票保证金。
某大型银行金融市场部分析师表示：“商业银行要求企业缴纳一定比例的银行承兑汇票保证金，目的就是为了降低客户风险，如果以信贷资金作为保证金，等于将风险转嫁给银行，银行承担全部风险。”
一位国有银行公司部客户经理告诉记者，以信贷资金作为银行承兑汇票保证金，属于用“以贷转存”的方式虚增存款，是监管明令禁止并严厉打击的违规行为。“贷款和银行承兑汇票都增加了银行信贷，而将贷款资金作为保证金再存入银行账户，又增加了银行存款”。
他强调，“更大的风险点在于，企业以贷套贷，放大杠杆。用贷款资金作为保证金，可能会导致本没有资格的企业由此得到银行承兑汇票授信，企业从银行拿到比其实际信用等级更高的授信额度，从而形成较大的风险敞口。一些企业可能会将资金用来炒股或者投向楼市。”
记者注意到，招商银行金华分行2018年还曾因“信贷资金用于支付购房首付款、信贷资金违规流入股市”而被罚45万。
事实上，除了金华分行，招商银行此前还有淮南分行、淮北分行、郑州分行、天津分行等多家分支机构因贷款管理不到位受罚，包括贷款发放、管理不审慎，贷款资金违规流向房市、股市等。
上述客户经理向记者透露，贷款资金用作银行承兑汇票保证金这种违规行为背后很可能存在银行相关工作人员与企业间的串通及利益输送，但即便是个人行为，也反映出所在银行业务操作不合规，风控体系不完善，对贷款资金流向监控不严。
对于出现这种违规行为的原因，上述金融市场部分析师表示，可能为商业银行信贷环节风险管控不到位；信贷人员对相关制度不熟悉；企业故意改变贷款用途；或者银行内部管理存在盲点，银行业务人员与企业之间利益输送等。
监管部门始终重视规范票据业务
近年来，国家各级监管部门对于以信贷资金作为银行承兑汇票保证金这一违规行为的监督和打击一直没有松懈。
在2012年印发的《中国银监会办公厅关于加强银行承兑汇票业务监管的通知》中，原银监会提出多项要求，包括加强客户授信调查，严格审查票据申请人资格、贸易背景真实性及背书流转过程合理性；科学核定客户票据业务授信规模，防止签发超过企业授信限额的票据，防范各种“倒票”违规行为等。
2015年，根据各地银监局对辖内部分银行业金融机构票据业务现场检查的结果，银监会办公厅发布《关于票据业务风险提示的通知》，指出相关银行业金融机构在办理票据业务中均不同程度存在不审慎行为，并发布多条风险提示。
其中就提到“部分银行业金融机构滚动签发银行承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；或以贷款、贴现资金做保证金，办理银行承兑汇票，虚增存款。有的还通过人为倒换业务类型，提增中间业务收入，虚增绩效。”
央行和原银监会还于2016年共同发布《关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》，从强化票据业务内控管理，坚持贸易背景真实性要求，规范票据交易行为，开展风险自查、强化监督检查四个方面提出监管要求。
该通知强调要加强承兑保证金管理，要求承兑保证金必须为货币资金，并要求不得将贷款和贴现资金转存保证金滚动开票。
此外，北京、浙江等地银保监分局也出台了多项政策打击信贷资金用作银行承兑汇票保证金等违规行为，规范银行票据业务。
上述金融市场部分析师表示，打击这种违规行为还需监管与银行协同发力。监管层对此类风险应加强监管，提升违法违规成本，借助大数据等手段不断提升监管、监察水平。商业银行应严格执行《商业银行法》有关规定，对借款人的借款用途进行严格审核，并加强对信贷资金使用情况的监督检查。
他也提醒道，“中长期来看，商业银行需要健全内部管理制度，提升内部治理与风控能力，通过开展培训教育，加强业务人员合法合规开展业务意识，增强责任感，稳健经营。”
针对信贷资金用作银行承兑汇票保证金，虚增存款，贷后管理不到位等相关问题，《中国科技投资》记者致函招商银行，截止发稿前，尚未得到回复。
上一篇
